金寨縣2022年預(yù)算績效管理工作開展情況及重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果的說明

金寨縣2022年預(yù)算績效管理工作開展情況及

重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果的說明

一、2022 年預(yù)算績效管理工作開展情況

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。成立了由縣政府主導(dǎo)，縣組織、宣傳、發(fā)改、財(cái)政等部門參與的預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議預(yù)算績效管理重大決策部署、工作規(guī)劃和計(jì)劃等事項(xiàng)，縣財(cái)政局發(fā)揮牽頭抓總職責(zé)，全力抓好制度建設(shè)、組織協(xié)調(diào)、督查調(diào)度，推動由財(cái)政部門“一家主導(dǎo)”向全縣預(yù)算部門“共同推進(jìn)”的轉(zhuǎn)變，績效管理由“軟要求”向“硬約束”轉(zhuǎn)變。將預(yù)算績效管理工作納入全年政府目標(biāo)考核，設(shè)定考評指標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)績效管理考核問責(zé)機(jī)制，真正做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。

（二）夯實(shí)制度保障。印發(fā)了《2022年全縣預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)》、《金寨縣2022年預(yù)算績效管理工作考核辦法》、《金寨縣2022年財(cái)政重點(diǎn)績效評價工作方案》、《金寨縣2022年度績效自評和部門評價抽查復(fù)核工作方案》等文件，健全完善制度框架，加快預(yù)算績效管理推進(jìn)步伐。出臺了《金寨縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理實(shí)施細(xì)則》、《金寨縣政府購買服務(wù)績效管理辦法》文件，績效評價管理向重點(diǎn)領(lǐng)域擴(kuò)展。動態(tài)調(diào)整完善了分行業(yè)分領(lǐng)域分層級的績效指標(biāo)，目前共性指標(biāo)17條、個性指標(biāo)14條，逐步形成指標(biāo)清晰、簡單易行、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的績效評價指標(biāo)體系，為科學(xué)、客觀衡量和評價預(yù)算績效提供依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。

（三）強(qiáng)化過程管理

1.提高績效目標(biāo)編制質(zhì)量。一是實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)編制全覆蓋。2022年，全縣58個縣直部門及23個鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制部門預(yù)算時，同步編制《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表》《部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表》，做到績效目標(biāo)和預(yù)算同申報(bào)、同審核、同批復(fù)。二是加大績效目標(biāo)編制質(zhì)量。共對22個項(xiàng)目開展事前績效評估，申請財(cái)政資金1.26億元，核減預(yù)算0.19億元，核減率15%。同時，安排縣財(cái)政局相關(guān)股室對部門編制的績效目標(biāo)進(jìn)行多輪審核，并最終由預(yù)算股審核確定，全縣58個縣直部門申報(bào)的513個項(xiàng)目績效目標(biāo)，涉及金額22.1億元，績效目標(biāo)編制質(zhì)量做到指向明確、重點(diǎn)突出、細(xì)化量化、合理可行。

2.強(qiáng)化績效事中“雙監(jiān)控”。采取“線上”和“線下”相結(jié)合方式，對全縣所有單位項(xiàng)目及部門整體支出績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”。同時，以8月份為節(jié)點(diǎn)，對縣水利局等10個單位部分項(xiàng)目和部門整體運(yùn)行情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，全面分析監(jiān)控結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題及時提出預(yù)計(jì)，要求項(xiàng)目和整體支出進(jìn)度較慢的單位報(bào)告詳細(xì)原因，制定具體整改措施，持續(xù)將整改壓力傳導(dǎo)到預(yù)算部門，確保資金執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到規(guī)定要求，預(yù)算績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

3.全面做優(yōu)績效評價。一是擴(kuò)大績效評價廣度。全縣58個縣直部門和 23 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部納入到績效自評、部門評價范圍，累計(jì)開展績效自評和部門評價項(xiàng)目219個，涉及資金39億元；財(cái)政部門抽查復(fù)核17個預(yù)算單位項(xiàng)目46個，部門整體支出17個。引入第三方機(jī)構(gòu)對社會關(guān)注高的三農(nóng)、社保等重大民生支出項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)評價，資金覆蓋至一般公共預(yù)算、政府性基金、社保基金、債券資金等，將“以績促效、以效促改”的評價機(jī)制貫穿于財(cái)政資金閉環(huán)管理流程中。二是建立健全績效評價結(jié)果向人大報(bào)告制度，完善財(cái)政與審計(jì)、監(jiān)督檢查等部門協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，形成預(yù)算績效管理改革合力。對審計(jì)、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的項(xiàng)目，績效評價結(jié)果不得評為“優(yōu)”“良”等次，對財(cái)政資金使用存在重大問題項(xiàng)目的績效評價結(jié)果，直接列為“差”等次。三是做好第三方機(jī)構(gòu)績效管理工作質(zhì)量考核，綜合考量第三方機(jī)構(gòu)的專業(yè)程度、評價程序、報(bào)告質(zhì)量以及遵守職業(yè)道德情況，對第三方組織實(shí)施、指標(biāo)設(shè)計(jì)、報(bào)告質(zhì)量、工作實(shí)施方案、工作程序，以及方案完整性、方案可行性等指標(biāo)進(jìn)行考核，進(jìn)一步提升第三方機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量。四是績效評價結(jié)果全公開。建立績效信息向縣人大報(bào)送和向社會公開的常態(tài)化機(jī)制，在縣政務(wù)網(wǎng)上及時公開績效目標(biāo)、重點(diǎn)評價、預(yù)決算報(bào)告績效內(nèi)容等，社會監(jiān)督更加便捷、有效。五是實(shí)行績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合。健全績效結(jié)果應(yīng)用的制度體系，完善評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，對低效無效資金一律削減或取消，優(yōu)先保障績效評價結(jié)果較好的項(xiàng)目，對評價結(jié)果績效較差的，根據(jù)情況調(diào)整2023年項(xiàng)目預(yù)算。對部門績效評價審核結(jié)果納入預(yù)算績效管理年度考核體系，進(jìn)一步調(diào)動部門工作的積極性、主動性。

二、2022年重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果

2023 年財(cái)政重點(diǎn)績效評價共選取31個評價對象（包括4個部門單位整體、15個重大項(xiàng)目、3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)政運(yùn)行，19個專項(xiàng)債券項(xiàng)目），涉及財(cái)政資金40.77億元，覆蓋“四本預(yù)算”，涵蓋項(xiàng)目、政策和部門整體等不同對象，兼顧政府投資基金、政府專項(xiàng)債券、PPP項(xiàng)目、政府購買服務(wù)項(xiàng)目、政府采購項(xiàng)目等不同類型。現(xiàn)按要求將2022年部分重大政策、項(xiàng)目績效執(zhí)行情況進(jìn)行公開。

（一）2022年度金寨縣城鄉(xiāng)規(guī)劃服務(wù)中心部門整體支出績效評價報(bào)告

1.基本情況。金寨縣城鄉(xiāng)規(guī)劃服務(wù)中心為縣政府直屬公益一類事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)5個職能部門。截至2022年底，金寨縣城鄉(xiāng)規(guī)劃服務(wù)中心編制共15人，實(shí)有在編15人。

2.績效目標(biāo)完成情況

3.綜合評價情況及評價結(jié)論

2022年度，金寨縣城鄉(xiāng)規(guī)劃服務(wù)中心較好完成了部門整體支出績效目標(biāo)。具體包括：一是開展編制2022年度第一批57個行政村“多規(guī)合一”實(shí)用性村莊規(guī)劃工作，并督促和指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施“多規(guī)合一”實(shí)用性村莊規(guī)劃分批編制工作；二是配合縣教育局完成《金寨縣教育布局專項(xiàng)規(guī)劃》編制工作，完成金悅府、狀元府、藍(lán)城等城區(qū)幼兒園約100個托位的改造，并在金葉路以西、閱山悅府小區(qū)以南地塊內(nèi)選址約14畝規(guī)劃12班幼兒園+6班托幼；三是金寨縣域村莊分類和布局規(guī)劃專題編制，對縣城規(guī)劃區(qū)存在的約20余處兩規(guī)不一致情況進(jìn)行技術(shù)處理。

4.存在的問題。一是目標(biāo)編制不完善，指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)。績效目標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)“保證正常工作開展”不細(xì)化，“多規(guī)合一”實(shí)用性村莊規(guī)劃服務(wù)重點(diǎn)項(xiàng)目在數(shù)量指標(biāo)中未體現(xiàn)出來。二是資產(chǎn)管理不到位。2023年6月30日抽查盤點(diǎn)部分固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)部分固定資產(chǎn)標(biāo)簽貼得不規(guī)范，只有型號內(nèi)容，無其他內(nèi)容，如ThinkPadP71便攜式計(jì)算機(jī)。部分固定資產(chǎn)標(biāo)簽不易看到，如2022年新增的75寸全彩翻頁顯示壁掛，2021年新增的考勤機(jī)。

5.建議。一要是加快構(gòu)建績效指標(biāo)體系，做好績效目標(biāo)管理。結(jié)合部門實(shí)際情況，加快構(gòu)建符合民政管理需要的、具有民政行業(yè)特點(diǎn)的核心績效指標(biāo)體系，同時積極探索完善部門整體績效目標(biāo)編制，不斷提升績效目標(biāo)編制水平，做到指向明確、細(xì)化量化、科學(xué)合理，不斷夯實(shí)績效管理基礎(chǔ)。二要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。結(jié)合部門實(shí)際情況，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，合理界定管理范圍，明確固定資產(chǎn)計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、登記、使用、保管、盤查、維護(hù)、處置、報(bào)廢等管理流程，從制度上保證管理操作的規(guī)范化。

（二）2022年度金寨縣醫(yī)療保障局部門整體支出績效評價報(bào)告

1.基本情況。金寨縣醫(yī)療保障局為縣政府工作部門，為正科級，下屬單位金寨縣醫(yī)療保險管理中心。截至2022年底，金寨縣醫(yī)療保障局編制共27人，實(shí)有在編26人，離退休人員3人。

2.部門年度績效指標(biāo)及完成情況

3.績效評價結(jié)論。2022年度，金寨縣醫(yī)療保障局較好完成了部門整體支出績效目標(biāo)，一是每月對縣內(nèi)所有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次審核，對醫(yī)療兩定單位稽核4次，開展9次醫(yī)業(yè)務(wù)政策培訓(xùn)會；二是已完成中藥房基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)及驗(yàn)收工作、中藥設(shè)備和藥飲片供應(yīng)商招標(biāo)采購工作；三是截至2022年底，金寨縣城鄉(xiāng)醫(yī)療救助已累計(jì)救助困難群眾93391人次，救助金額3206.11萬元；四是對特困人員、低保對象等特殊群體實(shí)施起付線降低50%、報(bào)銷比例提高5個百分點(diǎn)、逐步取消封頂線的傾斜保障政策。對困難群眾按規(guī)定給予救助，共救助110911人次，醫(yī)療救助資金支出3659.43萬元。五是截至2022年10月底，金寨縣共錄入“兩病”患者26520人，結(jié)算21329人次（其中高血壓14850人次、糖尿病6479人次），醫(yī)療總費(fèi)用122.67萬元（其中高血壓87.44萬元、糖尿病35.23萬元），統(tǒng)籌支付54.47萬元（其中高血壓39.12萬元、糖尿病15.35萬元）。但同時也存在績效指標(biāo)設(shè)置不夠合理、資產(chǎn)管理不夠規(guī)范等問題。

4.存在的問題。一是目標(biāo)編制不完善，指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)。個別指標(biāo)不清晰，數(shù)量指標(biāo)“完成醫(yī)保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出”應(yīng)該為成本指標(biāo)；質(zhì)量指標(biāo)“基金監(jiān)管、支付方式改革等醫(yī)保能力提升”應(yīng)該為社會效益指標(biāo)；生態(tài)效益指標(biāo)“提高辦事效率，推行網(wǎng)上辦事”應(yīng)該為社會效益指標(biāo)；質(zhì)量指標(biāo)中三級指標(biāo)為“醫(yī)保信息化系統(tǒng)運(yùn)行可靠性”而指標(biāo)值則是“≧99%”，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)“保障職工工資福利”為社會效益更為貼切前后邏輯不符，可改為“醫(yī)保信息化系統(tǒng)運(yùn)行正常率”。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)“保障職工工資福利”為社會效益更為貼切。二是資產(chǎn)管理不到位。2022年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)只是對部分固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，且監(jiān)盤人，盤點(diǎn)人和盤點(diǎn)時間均未填寫在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表中。經(jīng)抽查，部分固定資產(chǎn)未貼標(biāo)簽。

5.意見和建議。一要加快構(gòu)建績效指標(biāo)體系，做好績效目標(biāo)管理。結(jié)合部門實(shí)際情況，加快構(gòu)建符合醫(yī)療保障局管理需要的核心績效指標(biāo)體系，同時積極探索完善部門整體績效目標(biāo)編制，不斷提升績效目標(biāo)編制水平，做到指向明確、細(xì)化量化、科學(xué)合理，不斷夯實(shí)績效管理基礎(chǔ)。二要建立健全固定資產(chǎn)管理制度。定期開展盤點(diǎn)清查，做到動態(tài)化、精準(zhǔn)化管理，規(guī)范使用行為，做到物盡其用。結(jié)合部門實(shí)際情況，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，合理界定管理范圍，明確固定資產(chǎn)計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、登記、使用、保管、盤查、維護(hù)、處置、報(bào)廢等管理流程，從制度上保證管理操作的規(guī)范化。

（三）金寨縣南溪鎮(zhèn)政府2022年財(cái)政運(yùn)行綜合績效評價

1.基本情況。南溪鎮(zhèn)是鄂豫皖三省交界處的一個山區(qū)邊貿(mào)重鎮(zhèn)，全鎮(zhèn)總面積205平方公里，轄11個村1個街道167個村民組，1.4萬戶5.4萬人，鎮(zhèn)區(qū)人口近3萬人(其中流動人口3000人)。全鎮(zhèn)耕地面積2.94萬畝，林地面積約23萬畝。2022年全年完成社會固定資產(chǎn)投資4.4億元，同比增長18.92%。

2.評價結(jié)論。2022年度，金寨縣南溪鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行總體情況良好，年初設(shè)定的各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)基本完成，財(cái)政資金整體效益良好，具體包括：

（1）強(qiáng)化預(yù)算管理。圍繞鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興的中心工作，堅(jiān)持量力而行、盡力而為、統(tǒng)籌兼顧、保障有序的原則，將所有財(cái)力全部納入財(cái)政預(yù)算管理，全面落實(shí)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接和“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”等財(cái)政政策，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，該保的不留缺口，不該保的堅(jiān)決不予安排。優(yōu)先足額保障工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)；重點(diǎn)保障鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、基本民生、基本公共服務(wù)等政策落實(shí)，大力精簡壓縮會議費(fèi)、公務(wù)用車費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等行政“三公經(jīng)費(fèi)”支出，確保有限的資金用在刀刃上。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，將目標(biāo)設(shè)置、事前評估、運(yùn)行監(jiān)控等工作嵌入預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，壓實(shí)資金使用效率，堅(jiān)決禁止無預(yù)算超預(yù)算辦事，確保財(cái)政資金使用安全、高效。

（2）持續(xù)保障改善民生。認(rèn)真落實(shí)補(bǔ)貼類民生工程政策，進(jìn)一步規(guī)范城鎮(zhèn)低保工作，開展全鎮(zhèn)低保大核查，切實(shí)做到“應(yīng)保盡保、應(yīng)退盡退”。強(qiáng)化農(nóng)村五保、殘疾人、孤兒等困難群眾生活保障，及時開展臨時救助工作。積極做好就業(yè)、產(chǎn)業(yè)獎補(bǔ)工作，推動各項(xiàng)惠民政策落地落實(shí)。進(jìn)一步提高一卡通信息系統(tǒng)的準(zhǔn)確率，進(jìn)一步完善社保卡與一卡通系統(tǒng)信息對接。全年發(fā)放補(bǔ)貼類資金覆蓋民政、社保、農(nóng)林、衛(wèi)生、教育等5類70項(xiàng)，補(bǔ)貼金額5126萬元，惠及40655人次，均已及時、準(zhǔn)確打卡到戶。全年實(shí)施建設(shè)類民生工程三大類5項(xiàng)，政府投資 250.35萬元：一是四好農(nóng)村路工程（丁埠村青蓮路、吳灣村大沖路），政府投資109.8萬元，已全部竣工驗(yàn)收、報(bào)賬；二是15分鐘健身圈建設(shè)項(xiàng)目，政府投資35.55萬元，已全部、竣工驗(yàn)收；三是養(yǎng)老服務(wù)和智能養(yǎng)老項(xiàng)目，政府投資60萬元，收益人口300人以上。

（3）持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果促進(jìn)鄉(xiāng)村振興。全面落實(shí)財(cái)政支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果各項(xiàng)政策，確保財(cái)政扶貧資金投入力度不減。年初精細(xì)謀劃項(xiàng)目，設(shè)定績效目標(biāo)，進(jìn)行績效運(yùn)行監(jiān)控。全鎮(zhèn)財(cái)政專項(xiàng)及統(tǒng)籌整合等專項(xiàng)資金共57個項(xiàng)目5483.64萬元，涉及道路、飲水、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等多個方面，其中：鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接30個項(xiàng)目3007.29萬元，美麗鄉(xiāng)村、人居環(huán)境整治建設(shè)項(xiàng)目4個156萬元，農(nóng)村改廁資金項(xiàng)目2個157.13萬元，村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目5個50萬元，村級養(yǎng)老服務(wù)站建設(shè)項(xiàng)目6個60萬元，公交道路改造項(xiàng)目1個1550萬元，繅絲廠邊坡支護(hù)項(xiàng)目1個200萬元，自然災(zāi)害防治工程項(xiàng)目1個22.72萬元，宅基地自愿有償退出補(bǔ)償資金項(xiàng)目1個100萬元，農(nóng)田水渠維修項(xiàng)目1個50萬元，農(nóng)村飲水工程縣級維修養(yǎng)護(hù)資金項(xiàng)目1個48萬元，立夏節(jié)起義陳列館免費(fèi)開放補(bǔ)助資金項(xiàng)目2個30萬元，兒童保護(hù)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目2個52.5萬元。

（4）持續(xù)服務(wù)“三資”代理。以規(guī)范村級財(cái)務(wù)收支為重點(diǎn)，強(qiáng)力推進(jìn)村務(wù)公開和村級財(cái)務(wù)管理工作，全鎮(zhèn)村級非生產(chǎn)性支出大幅度下降。一是嚴(yán)格執(zhí)行村級“零招待”及村級組織公費(fèi)訂閱報(bào)刊“限額制”的有關(guān)規(guī)定；二是規(guī)范村級工作簡餐或定額補(bǔ)貼費(fèi)用支出；三是加強(qiáng)村級交通費(fèi)、通訊費(fèi)管理；四是嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，認(rèn)真執(zhí)行村級財(cái)務(wù)管理制度；五是開展村級經(jīng)營性資產(chǎn)和公益性資產(chǎn)檢視入賬工作，做到村級集體經(jīng)濟(jì)收入應(yīng)收盡收。

（5）持續(xù)依法理財(cái)，做好財(cái)政資金監(jiān)管。貫徹落實(shí)《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》《安徽省預(yù)算監(jiān)督審查條例》，認(rèn)真吸納人大和審計(jì)提出的意見建議，不斷改進(jìn)財(cái)政管理，努力提升財(cái)政工作科學(xué)化、規(guī)范化、法治化水平。

3.存在的問題。一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)可用財(cái)力有限。2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入全部上劃金寨縣財(cái)政后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)預(yù)算控制數(shù)來編制預(yù)算（非稅收入、社區(qū)經(jīng)費(fèi)等支出另行安排）。根據(jù)南溪鎮(zhèn)人民政府提供的 2022年度財(cái)政決算數(shù)據(jù)得知一般公共預(yù)算收入與轉(zhuǎn)移支付收入，南溪鎮(zhèn)人民政府財(cái)政自給率為 24.33%，一般公共預(yù)算收入總體占比較低。在南溪鎮(zhèn)人民政府各項(xiàng)工作職責(zé)不斷增加，基層治理機(jī)構(gòu)中“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”需求更加明顯大背景下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支矛盾更為突出。二是預(yù)算編制不夠精細(xì)。預(yù)算調(diào)整率大，項(xiàng)目預(yù)算無編制明細(xì)，有政府采購，但決算報(bào)表政府采購執(zhí)行情況表為空白；三是預(yù)算績效管理薄弱。績效指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)，如：如部門整體支出績效目標(biāo)數(shù)量指標(biāo)三級指標(biāo)設(shè)置為政府專項(xiàng)事務(wù)有效開展、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，工資正常發(fā)放。指標(biāo)值未量化，項(xiàng)目無績效監(jiān)控。績效管理理念尚未牢固樹立，存在重投入輕管理、重支出績效的意識；績效管理的廣度和深度不足，績效激勵約束作用不強(qiáng)。

4.意見和建議。一要建議金寨縣完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財(cái)力保障機(jī)制，加大對南溪鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付力度，綜合考慮南溪鎮(zhèn)人口、面積、工作內(nèi)容等因素，切實(shí)承擔(dān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本支出“兜底”責(zé)任。二要建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)參照縣級部門編制項(xiàng)目預(yù)算，參與項(xiàng)目績效全過程。嚴(yán)禁“先斬后奏”隨意調(diào)整預(yù)算，切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。在項(xiàng)目實(shí)施前期對項(xiàng)目進(jìn)行充分調(diào)研和測算，明確預(yù)算測算依據(jù)，細(xì)化項(xiàng)目成本構(gòu)成，提高項(xiàng)目實(shí)施過程中資金管理。三要強(qiáng)化預(yù)算績效管理意識，加強(qiáng)預(yù)算績效管理學(xué)習(xí)和應(yīng)用，避免出現(xiàn)信息填報(bào)有誤等基礎(chǔ)問題；按照績效目標(biāo)管理相關(guān)要求，在申報(bào)預(yù)算時科學(xué)合理編制績效目標(biāo)，清晰反映預(yù)算支出的預(yù)期產(chǎn)出和效果。加強(qiáng)對項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果的研究，設(shè)定的績效目標(biāo)應(yīng)與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向和效果等緊密相關(guān)，并細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，且具有可衡量性。

（四）金寨縣2022年民生工程“15分鐘健身圈”建設(shè)項(xiàng)目績效評價

1.基本情況。“15分鐘健身圈”建設(shè)項(xiàng)目于2022年4月正式開工，2022年8月全部施工完畢，年初申請縣級財(cái)政資金131.80萬元，本年實(shí)際到位金額131.80萬元。截止至2022年12月31日該項(xiàng)目全年累計(jì)完成投資額131.80萬元，實(shí)際支出金額131.80萬元，主要支出內(nèi)容為體育器材采購費(fèi)用131.80萬元。

2.績效目標(biāo)完成情況

3.總體結(jié)論。金寨縣2022年民生工程“15分鐘健身圈”建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)年初制定的目標(biāo)計(jì)劃，截至年底已完成28處場地設(shè)施的建設(shè)，并且免費(fèi)對外開放，完成率達(dá)104%。項(xiàng)目于2022年4月實(shí)施，8月完工，提前完成年度目標(biāo)，實(shí)際支出資金131.80萬元，結(jié)余0萬元，群眾滿意度達(dá)97%，總體上完成工作任務(wù)。

4.存在問題。一是區(qū)域場地限制差別大，健身設(shè)施維保難度大。由于城市小區(qū)場地的限制，甚至部分居民的生活習(xí)慣不同，導(dǎo)致小區(qū)內(nèi)建設(shè)安裝器材的難度較大。同時健身設(shè)施維保難度大，各級行政部門沒有這方面的資金預(yù)算，也沒有專人負(fù)責(zé)，所以器材的維修、保養(yǎng)、更換都跟不上。二是預(yù)算編制依據(jù)不充分，資金測算過程粗略。項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容不全面不詳細(xì)，且預(yù)算編制無測算過程，針對“15分鐘健身圈”建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施期間器材的安裝、維修、養(yǎng)護(hù)，以及對上述管理范圍內(nèi)的設(shè)施與設(shè)備的管理運(yùn)行、維修養(yǎng)護(hù)等各項(xiàng)環(huán)節(jié)的資金測算過于粗略且沒有詳細(xì)的分支條例，無法判斷項(xiàng)目支出內(nèi)容與項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容是否匹配。三是對績效評價和自評工作認(rèn)識不足，檔案管理情況不佳

5.意見和建議。一是突破區(qū)域環(huán)境局限，加大資金投入力度。打破地區(qū)環(huán)境、人文精神等限制，盤活居住小區(qū)健身設(shè)施、各級體育場館、學(xué)校校園等存量資源，摸清城市空間空閑地、邊角地、公園綠地、廣場、老舊廠房等空間資源，加以充分利用。同時復(fù)合利用的人防、文化、娛樂、養(yǎng)老、教育、商業(yè)、社區(qū)用房等設(shè)施資源，因地制宜、一處一策，建設(shè)一批“口袋公園”、“百姓健身房”等快樂健身驛站，并與城市園林綠化有機(jī)銜接、嵌入配套。建議項(xiàng)目主管部門把全民健身公共服務(wù)納入社區(qū)和鄉(xiāng)村服務(wù)體系，場地器材實(shí)行屬地管理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)日常維護(hù)、保養(yǎng)和管理，提供必要的人員和經(jīng)費(fèi)，確保健身設(shè)施安全使用。二是嚴(yán)格編制預(yù)算依據(jù)，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量。建議項(xiàng)目實(shí)施單位，組織相關(guān)人員認(rèn)真做好編制前的準(zhǔn)備工作，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，并分析近幾年來的財(cái)務(wù)收支狀況及預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)販y算項(xiàng)目支出和開支標(biāo)準(zhǔn)。三是增強(qiáng)績效評價及自評意識，妥善整理保管績效評價相關(guān)檔案資料。財(cái)政支出績效評價工作是檢驗(yàn)財(cái)政資金使用效益，衡量單位履職責(zé)任的執(zhí)行情況和效率效果的重要手段。單位內(nèi)部應(yīng)該自上而下增強(qiáng)績效管理責(zé)任意識，各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)政策文件，加強(qiáng)績效評價培訓(xùn)工作，把績效管理工作納入常態(tài)，建立和完善財(cái)政支出績效評價相關(guān)制度，貫徹落實(shí)好項(xiàng)目支出自評工作，以此來帶動檔案管理制度的完善和落實(shí)，保證績效評價相關(guān)檔案資料有備無患，推動金寨縣“15分鐘健身圈”建設(shè)項(xiàng)目邁上更高的臺階。

（五）金寨縣2022年政府購買服務(wù)人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目

1.基本情況。金寨縣政府購買服務(wù)人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金，計(jì)劃撥付1,803.20萬元，已按照政府的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行撥付。其中政府購買服務(wù)輔警人員248名，支出1,610.27萬元；政府購買服務(wù)司勤人員16名，支出111.34萬元；政府購買服務(wù)森林輔警人員8名，支出49.19萬元；政府購買服務(wù)專職消防員5名，支出31.04萬元；政府購買服務(wù)看守所工勤人員1名，支出1.35 萬元。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)經(jīng)和財(cái)務(wù)管理制度要求，履行報(bào)批和審批流程，無侵占和挪用資金的行為。項(xiàng)目實(shí)施的主管部門為金寨縣公安局，實(shí)施周期為12個月。金寨縣公安局在2022年度全部實(shí)施完畢。

2.績效目標(biāo)完成情況

3.總體結(jié)論

金寨縣政府購買服務(wù)人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金通過申請財(cái)政資金1,803.20萬元，實(shí)際支出1,803.20萬元。項(xiàng)目實(shí)施的主管部門為金寨縣公安局，實(shí)施周期為12個月。金寨縣公安局已完成政府購買服務(wù)人員278名的工資撥付，共撥付1,803.20萬元。總體來說，該項(xiàng)目的預(yù)期總體績效目標(biāo)完成情況良好。

4.存在的問題。一是績效評價工作認(rèn)識性不足。預(yù)算績效管理的重要性認(rèn)識不足。加強(qiáng)預(yù)算績效管理理念雖然已是普遍共識，但對該項(xiàng)工作重要性的認(rèn)識程度還存在顯著差異。金寨縣公安局業(yè)務(wù)部門，對于開展項(xiàng)目績效評價積極性不高，財(cái)務(wù)部門對績效評價工作了解不夠深入。績效評價工作成為相關(guān)部門的附加工作，工作認(rèn)可度低，工作價值體現(xiàn)度不高，實(shí)施效果不佳。二是績效指標(biāo)設(shè)置不夠合理。績效指標(biāo)設(shè)計(jì)的合理性有待提高。在項(xiàng)目計(jì)劃和目標(biāo)在編制預(yù)算時，對項(xiàng)目編制有針對性的績效目標(biāo)和目標(biāo)值，編報(bào)需要科學(xué)、合理、清晰、量化，但該項(xiàng)目單位提供的績效目標(biāo)申報(bào)表中相關(guān)績效目標(biāo)編制較為簡單，且未針對項(xiàng)目的特點(diǎn)編制績效目標(biāo)和目標(biāo)值，對項(xiàng)目執(zhí)行過程有效約束不夠，存在一定的偏差，以及部分特色指標(biāo)缺乏數(shù)據(jù)支持和可行的分析測評，績效指標(biāo)體系有待完善。

5.意見和建議。一是深化績效評價認(rèn)識。加大預(yù)算績效管理的培訓(xùn)力度。績效主管部門應(yīng)進(jìn)一步結(jié)合國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的建設(shè)要求，突出宣傳預(yù)算績效管理在促進(jìn)政府公共部門提高公共服務(wù)供給效率方面的重要作用，形成強(qiáng)化績效管理的氛圍。中央部門要樹立績效管理意識，調(diào)整管理機(jī)制，把預(yù)算績效管理作為基礎(chǔ)性工作認(rèn)真對待；加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)各層級人員績效管理培訓(xùn)，營造績效管理的良好氛圍，注重總結(jié)推廣先進(jìn)典型做法，形成系統(tǒng)內(nèi)案例庫，逐步豐富工作成果。二是加強(qiáng)績效目標(biāo)管理。金寨縣公安局領(lǐng)導(dǎo)要重視績效管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合，應(yīng)按照財(cái)政部門有關(guān)要求，在項(xiàng)目預(yù)算時，明確績效目標(biāo)，設(shè)置的績效目標(biāo)需要量化，不斷完善項(xiàng)目管理制度，規(guī)范項(xiàng)目資金使用，進(jìn)一步提高財(cái)政資金支出透明度和使用效率；同時要及時了解資金使用是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效，檢驗(yàn)資金支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)管理措施，不斷增強(qiáng)和落實(shí)績效管理責(zé)任，完善工作機(jī)制，有效提高資金管理水平和使用效益。

（六）金寨縣江環(huán)北路等綜合管廊及道排工程PPP項(xiàng)目

1.基本情況。為鼓勵和引導(dǎo)社會資本參與基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)運(yùn)營，推廣政府和社會資本合作模式在金寨縣城市基礎(chǔ)設(shè)施的應(yīng)用，進(jìn)一步創(chuàng)新投融資體制，提升城市基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)維績效水平，金寨縣人民政府決定啟動金寨縣江環(huán)北路等綜合管廊及道排工程 PPP 項(xiàng)目。主要建設(shè)內(nèi)容如下：

（1）江環(huán)北路（金葉路－江葉路）：江環(huán)北路位于金寨縣新城區(qū)，起點(diǎn)位于金葉路，終點(diǎn)位于江葉路，全長1.564km；道路紅線寬30m。

（2）江環(huán)南路：江環(huán)南路位于金寨縣新城區(qū)，起點(diǎn)位于燕子河路，終點(diǎn)位于紅軍大道，全長2.099km。

（3）將軍大道（梅山湖路-K1+400）：將軍大道位于金寨縣黃林片區(qū)、規(guī)劃為城市主干路，規(guī)劃紅線寬40米，本次實(shí)施范圍北起梅山湖路向南延伸1400米。

（4）現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)沿河路：沿河路位于金寨縣現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園啟動區(qū)內(nèi)，本次實(shí)施樁號沿河路（人民路－白馬峰路 樁號K0 986.295-K3 382.881）段，全長約2.396公里，紅線寬度18m。

（5）現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)筆架山路：筆架山路為現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)東西向重要交通通道，本次實(shí)施樁號梅山湖路至金家寨路段（樁號K0 944.113-K6 730.342)，里程約5.876公里，紅線寬度50m。

2.績效目標(biāo)完成情況。2022年為項(xiàng)目運(yùn)營期。根據(jù)金寨縣江環(huán)北路等綜合管廊及道排工程PPP項(xiàng)目資料和項(xiàng)目單位績效評價等資料，績效目標(biāo)為保持項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)營，達(dá)到《金寨縣江環(huán)北路等綜合管廊及道排工程PPP項(xiàng)目合同》中附件運(yùn)營期績效考核要求。

3.總體結(jié)論。根據(jù)金寨縣江環(huán)北路等綜合管廊及道排工程ppp項(xiàng)目運(yùn)營期績效評價指標(biāo)體系評分標(biāo)準(zhǔn)和績效檢查情況，該項(xiàng)目實(shí)施得90.40分，其中：產(chǎn)出46.90分（總分50分）、效果36分（總分40分）、管理7.5分（總分10分）。評價等級為“優(yōu)”。

4.存在的問題。一是未建立系統(tǒng)、嚴(yán)密的成本管控制度，缺乏成本管控意識。現(xiàn)場查看公司管理制度、項(xiàng)目臺賬、審計(jì)報(bào)告，未針對該項(xiàng)目建立成本管控制度，2022年審計(jì)報(bào)告顯示無收入，只有成本，收入成本不配比；二是日常考核中出現(xiàn)的問題未及時整改，同類問題反復(fù)出現(xiàn)。項(xiàng)目公司未對存在問題進(jìn)行整改做記錄留痕；三是PPP 項(xiàng)目全生命周期檔案管理有待完善。項(xiàng)目資料不完整，項(xiàng)目公司和運(yùn)營地點(diǎn)不在一地，檔案資料不完整。

5.相關(guān)建議。PPP 項(xiàng)目運(yùn)營質(zhì)量事關(guān)整個項(xiàng)目的成敗，直接關(guān)系到政府“提高公共服務(wù)和產(chǎn)品的質(zhì)量和效率”這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。建議項(xiàng)目公司建立健全相關(guān)成本等管控制度，并有效執(zhí)行。加強(qiáng)PPP 項(xiàng)目全生命周期檔案管理。建議項(xiàng)目公司根據(jù) PPP項(xiàng)目特點(diǎn)建立檔案， 及時整理歸檔項(xiàng)目全生命周期資料，做到查有所依、有跡可循。

（七）金寨縣交通項(xiàng)目2022年度財(cái)政銜接補(bǔ)助資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金

1.基本情況。金寨縣2022年度共下達(dá)五批財(cái)政銜接資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目計(jì)劃，交通項(xiàng)目共121個資金計(jì)劃15461.63萬元，其中：中央銜接資金2890.98萬元、市級銜接資金155萬元、縣級銜接資金5041.2萬元、整合資金7374.45萬元。

2.資金執(zhí)行情況

3.評價結(jié)論。金寨縣交通項(xiàng)目2022年度財(cái)政銜接補(bǔ)助資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金在資金使用和項(xiàng)目管理方面基本規(guī)范、合理，較好的完成了年度目標(biāo)任務(wù)。2022年交通行業(yè)121個項(xiàng)目均完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)場評價的67個項(xiàng)目（其中：縣交通運(yùn)輸局直接實(shí)施27個項(xiàng)目、全軍鄉(xiāng)1個、果子園鄉(xiāng)2個、南溪鎮(zhèn)8個、桃?guī)X鄉(xiāng)3個、燕子河鎮(zhèn)3個、油坊店鄉(xiāng)9個、古碑鎮(zhèn)9個、梅山鎮(zhèn)5個）均較好地完成年度任務(wù)，資金已全部撥付，結(jié)余指標(biāo)已由財(cái)政收回。但考評中也發(fā)現(xiàn)有績效目標(biāo)設(shè)置不合理、驗(yàn)收結(jié)論不規(guī)范等問題。綜合以上考核實(shí)際情況，金寨縣交通項(xiàng)目2022年度財(cái)政銜接補(bǔ)助資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金績效考評得分96.5分，等級為“優(yōu)”。

4.存在的問題。一是項(xiàng)目實(shí)施及驗(yàn)收方面。工程進(jìn)度表填寫不規(guī)范；驗(yàn)收結(jié)論欠規(guī)范；完成數(shù)量與計(jì)劃有差異未履行報(bào)批程序；合同約定不規(guī)范。二是績效目標(biāo)編制及績效執(zhí)行監(jiān)控方面。績效目標(biāo)設(shè)置不合理；績效監(jiān)控表未按實(shí)際情況填寫

5.建議。（一）項(xiàng)目實(shí)施及驗(yàn)收方面。一是完善項(xiàng)目前期批復(fù)手續(xù)，規(guī)范建設(shè)程序。實(shí)施的項(xiàng)目雖在項(xiàng)目庫內(nèi)，但項(xiàng)目申報(bào)實(shí)施時應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)需履行審批程序時應(yīng)完善批復(fù)程序，保證項(xiàng)目實(shí)施程序規(guī)范。二是規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序，保證資料真實(shí)完整。規(guī)范項(xiàng)目進(jìn)度表的填寫，應(yīng)根據(jù)實(shí)際實(shí)施情況完整填寫有關(guān)內(nèi)容，使資金支付的依據(jù)更充分、安全，避免超進(jìn)度付款情況發(fā)生。項(xiàng)目驗(yàn)收時應(yīng)完整填寫驗(yàn)收需明確的內(nèi)容，使驗(yàn)收程序進(jìn)一步規(guī)范。（二）資金管理方面。做到項(xiàng)目資金支付時審批及審核程序齊全。項(xiàng)目資金應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)科目核算，做到資金管理清晰完整。（三）績效目標(biāo)編制及績效執(zhí)行監(jiān)控方面。一是合理編制績效目標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置應(yīng)細(xì)化量化。部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目內(nèi)容合理設(shè)置績效目標(biāo)，采用定量和定性相結(jié)合方法，將指標(biāo)細(xì)化、量化，具有可衡量性，量化指標(biāo)合理測算，不宜過大或過小，確保績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。二是按實(shí)際情況填寫績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表，不流于形式。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際完成報(bào)情況規(guī)范填寫監(jiān)控表，將績效監(jiān)控的作用落到實(shí)處，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)的完成。

（八）金寨縣中藥項(xiàng)目2022年度財(cái)政銜接補(bǔ)助資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金

1.基本情況。金寨縣2022年度共下達(dá)五批財(cái)政銜接資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目計(jì)劃，中藥項(xiàng)目共16個資金計(jì)劃3278萬元，其中：中央銜接資金756萬元、省級銜接資金418萬元、市級銜接資金210萬元、縣級銜接資金510萬元、整合資金1384萬元。項(xiàng)目單位涉及縣（西山藥庫）中藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心和8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

2.資金計(jì)劃及支付情況

金寨縣2022年度中藥（西山藥庫）行業(yè)財(cái)政銜接資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金到位3278萬元，支付3240.63萬元，結(jié)余37.37萬元，結(jié)余指標(biāo)已全部收回。

3.總體結(jié)論。金寨縣中藥項(xiàng)目2022年度財(cái)政銜接補(bǔ)助資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金在資金使用和項(xiàng)目管理方面基本規(guī)范、合理，較好的完成了年度目標(biāo)任務(wù)。2022年16個項(xiàng)目均完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)場評價的6個項(xiàng)目（其中中藥（西山藥庫）產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心3個，抽取的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中僅果子園鄉(xiāng)1個項(xiàng)目、桃?guī)X鄉(xiāng)2個項(xiàng)目）資金已全部撥付，結(jié)余指標(biāo)已由財(cái)政收回。但考評中也發(fā)現(xiàn)有績效目標(biāo)設(shè)置不合理、檔案資料欠完整等問題。綜合以上考核實(shí)際情況，金寨縣中藥項(xiàng)目2022年度財(cái)政銜接補(bǔ)助資金暨統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金績效考評得分97.3分，等級為“優(yōu)”。

4.存在的問題。（一）項(xiàng)目審批、實(shí)施及驗(yàn)收方面。一是項(xiàng)目資料欠規(guī)范。二是施工進(jìn)度表填寫不規(guī)范。（二）績效目標(biāo)編制及績效執(zhí)行監(jiān)控方面。績效目標(biāo)設(shè)置不完善或不合理。（三）經(jīng)營性資產(chǎn)收益方面。一是以前年度經(jīng)營性資產(chǎn)未建立分配臺賬。二是2022年度經(jīng)營性資產(chǎn)未建立分配臺賬。

5.建議。一是完善檔案資料，規(guī)范項(xiàng)目管理。項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)規(guī)范建設(shè)程序資料，資金撥付時規(guī)范填寫工程進(jìn)度表，進(jìn)一步完善資金支付手續(xù)。項(xiàng)目資料應(yīng)按照檔案管理要求，存放完整、規(guī)范。二是資金管理方面。項(xiàng)目資金核算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行準(zhǔn)確清晰核算，使資金管理進(jìn)一步完整規(guī)范。三是合理編制績效目標(biāo)。項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目內(nèi)容合理設(shè)置績效目標(biāo)，采用定量和定性相結(jié)合方法，將指標(biāo)細(xì)化、量化，具有可衡量性，量化指標(biāo)合理測算，不宜過大或過小，確保績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。四是加強(qiáng)經(jīng)營性資產(chǎn)運(yùn)行監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范收益管理。項(xiàng)目實(shí)施單位在落實(shí)經(jīng)營性資產(chǎn)運(yùn)行主體的同時，應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)運(yùn)行監(jiān)管，建立完善資產(chǎn)管理、收益分配和資產(chǎn)處置臺賬，做到動態(tài)管理、更新及時、信息準(zhǔn)確。

（九）安徽金寨技師學(xué)院產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目

1.基本情況。本項(xiàng)目總投資為28,212.24萬元，由資本金和債券融資兩部分組成，其中，資本金8,712.24萬元，占總投資30.88%，通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資19,500.00萬元，占比69.12%。2020年已到位10,000.00萬元，2021年已到位9,500.00萬元。計(jì)劃在安徽金寨技師學(xué)院（安徽金寨職業(yè)學(xué)校）北部建設(shè)產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地，建筑面積69,316平方米，包括：產(chǎn)教融合教學(xué)實(shí)訓(xùn)用房42,260平方米（產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)中心，20,530平方米，地上6層，地下1層；產(chǎn)教融合培訓(xùn)中心，21,730平方米，地上4層）﹔就業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)及創(chuàng)業(yè)孵化中心27,056平方米，地上6層，并配套購置相關(guān)實(shí)訓(xùn)設(shè)備。

2.績效目標(biāo)完成情況

3.評價結(jié)論。2022年金寨技師學(xué)院共招收學(xué)生3,108人。春季招生1,524人，其中中專443人，五年制高技工1,077人，二年制高技工4人。因春招轉(zhuǎn)入秋招35人，實(shí)際秋季招生1,584人，秋季招生1,619人，其中中專1,152人，“3+2”高職279人（含護(hù)理57人），三年制中技工48人，五年制高技工129人，二年制高技工11人，學(xué)校開展了以就業(yè)技能培訓(xùn)為主的各類培訓(xùn)174期，培訓(xùn)8,851人（次），鑒定8,851人次。2022年度安徽金寨技師學(xué)院產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地績效評價綜合得分為91分，評價等級為“優(yōu)”。

4.存在的問題。一是未及時辦理施工許可證，建設(shè)工程規(guī)劃許可證獲批遲。通過評價小組現(xiàn)場調(diào)研，該項(xiàng)目截止績效評價日該項(xiàng)目仍未獲取施工許可證，查看該項(xiàng)目建筑工程規(guī)劃許可證，獲批時間為2022年6月16日；二是項(xiàng)目收益難以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。該項(xiàng)目2022年9月投入使用以來，預(yù)期收入遠(yuǎn)未達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施方案目標(biāo)；三是項(xiàng)目工程檔案資料、竣工決算資料尚未移交。通過項(xiàng)目評價小組現(xiàn)場調(diào)研，該項(xiàng)目至績效評價截止日仍未將項(xiàng)目工程檔案資料、竣工決算資料移交給金寨技師學(xué)院；四是項(xiàng)目資金支付進(jìn)度滯后，該項(xiàng)目仍有5,750萬元資金缺口；五是績效目標(biāo)設(shè)置不合理，項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容相關(guān)性存在問題，數(shù)量指標(biāo)設(shè)置與實(shí)際建設(shè)內(nèi)容不匹配。

5.意見和建議。一要盡快辦理正式施工許可證。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)盡力解決人防工程問題，盡快辦理施工許可證；二要縣財(cái)政部門和項(xiàng)目主管部門要扎實(shí)推進(jìn)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目前期論證工作，加強(qiáng)地方專項(xiàng)債券全生命周期風(fēng)險管理；三要項(xiàng)目施工單位盡快將項(xiàng)目工程檔案資料、竣工決算資料尚未移交給金寨技師學(xué)院；四要積極對接縣財(cái)政申請項(xiàng)目資金及時撥付項(xiàng)目款；五要調(diào)整績效目標(biāo)設(shè)置，使績效指標(biāo)在清晰、細(xì)化及量化方面進(jìn)一步深化，數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)要與建設(shè)內(nèi)容存在相關(guān)性。

（十）金寨縣城區(qū)防洪抗災(zāi)能力提升工程項(xiàng)目

1.基本情況。主要建設(shè)內(nèi)容為以下部分：（1）洪家河和三岔河河道治理工程河道治理主要涉及洪家河和三岔河及其支流，全長治理10km，主要進(jìn)行河道清淤疏浚、拓寬改造，防洪標(biāo)準(zhǔn)提升、新建防洪墻、對沖毀段進(jìn)行維修加固，兩岸綠線內(nèi)海綿城市改造，以滿足城區(qū)排水防澇需求。（2）觀音沖大溝和縣醫(yī)院大溝治理工程老城區(qū)山洪溝治理，即觀音沖大溝、縣醫(yī)院大溝，主要進(jìn)行清淤修復(fù)、擴(kuò)寬改造，砌筑護(hù)坡、阻水橋涵改造、征地拆遷等，完善城區(qū)排水防澇系統(tǒng)。（3）金葉路和映山紅大道排水工程主要有兩段：金寨縣開發(fā)區(qū)金葉路區(qū)域防洪排澇整治工程，金寨縣城區(qū)內(nèi)澇點(diǎn)治理工程。其中：金葉路（胡莊閘橋以北）段道路及排水管涵改造，減輕周邊居民及企業(yè)汛期災(zāi)害，打通區(qū)域排水主通道。映山紅大道（洪家河－中央城南門）段、紅軍大道（梅山湖路-高速出口）段排水管網(wǎng)改造，以解決金鑫國際、中央城、金寨農(nóng)商銀行等多地內(nèi)澇問題。（4）新建大別山路、體育館等2座排澇泵站新建大別山路、體育館排澇泵站共2座，改造胡莊閘泵站及渠道。（5）史河金寨段防洪堤防工程老城區(qū)右岸防洪墻，即六號橋～紅石咀樞紐，進(jìn)行生態(tài)護(hù)岸新建，建設(shè)兩岸防汛道路、兩岸堤防生態(tài)長廊、建設(shè)步道+綠化。（6）疏浚工程對史河金寨段河道疏浚，新城區(qū)1號攔砂坎恢復(fù)重建。（7）兩岸土地整理根據(jù)《金寨縣城市發(fā)展規(guī)劃（2013-2020）》梅山老城組團(tuán)可以采取向北跨越的發(fā)展模式，對史河6號橋～紅石咀樞紐段右岸土地進(jìn)行整理，服務(wù)梅山鎮(zhèn)新老城區(qū)城市發(fā)展。本項(xiàng)目總投資為101,100.00萬元，由資本金和債券融資兩部分組成，其中資本金31,100.00萬元，占總投資30.76%，通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資70,000.00萬元，占比69.24%。專項(xiàng)債資金2021年已到位10,000.00萬元。

2.績效目標(biāo)完成情況

3.評價結(jié)論。完成對梅山湖路－中央城片區(qū)排水管網(wǎng)改造，增加雨水箱涵、洪家河汪沖段河堤水毀應(yīng)急修復(fù)，潘沖河幸福家園段河道挖深疏浚、岸坡防護(hù)、橋墩橋臺基礎(chǔ)防護(hù)等11個項(xiàng)目。2021年度金寨縣城區(qū)防洪抗災(zāi)能力提升工程項(xiàng)目年度總體績效目標(biāo)總體建設(shè)完成，工程質(zhì)量均達(dá)標(biāo)，且有利于提升縣城防洪能力、改變多災(zāi)面貌、保障城區(qū)經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定發(fā)展，確保沿線人民生命財(cái)產(chǎn)安全。2021年專項(xiàng)債資金到位10,000.00萬元，實(shí)際支出金額為10,000.00萬元。評價綜合得分為93分，評價等級為“優(yōu)”。

4.存在的問題。一是前期準(zhǔn)備工作不足，項(xiàng)目進(jìn)度滯后，該項(xiàng)目未批先建，項(xiàng)目2021年開始施工，但前置程序如規(guī)劃許可證等合規(guī)性手續(xù)于2022年6月辦理；二是部分績效目標(biāo)設(shè)置不合理。通過查閱《實(shí)施方案》，該項(xiàng)目設(shè)定的績效指標(biāo)在清晰、細(xì)化及量化方面有待進(jìn)一步深化，績效指標(biāo)內(nèi)容未能分年度具體反映各年度項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，未設(shè)置數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)，產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)置不合理等問題。

5.意見和建議。一是要注重前期手續(xù)的辦理，主管部門應(yīng)當(dāng)歸集審批事項(xiàng)辦理進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目前期推進(jìn)存在的問題，盡快完成建設(shè)條件，實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)注重施工許可證、規(guī)劃許可證的辦理；二要優(yōu)化績效指標(biāo)，在清晰、細(xì)化及量化方面進(jìn)一步深化，要將績效指標(biāo)內(nèi)容分年度具體反映各年度項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，調(diào)整補(bǔ)充數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)的設(shè)置，調(diào)整產(chǎn)出指標(biāo)具體內(nèi)容。